普邦股份:关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明

2019-06-26 13:56:11   

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广州普邦园林股份有限公司关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明广会专字[2019]G18032390032号目录关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明………………………1-2附件………………………………………………………3-4关于非经营性资金占用及其他关联资金往来专项审核说明广会专字[2019]G18032390032号广州普邦园林股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了广州普邦园林股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注,并出具了"广会审字[2019]G18032390012号"审计报告。根据中国股票配资导航网证券监督管理委员会、***国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017年修订)的有关要求,贵公司编制了后附的2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。如实编制和对外披露上述汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外,我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明仅供贵公司报送年度报告使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。附件:广州普邦园林股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)中国股票配资导航网注册会计师:吉争雄中国股票配资导航网注册会计师:刘清中国股票配资导航网广州二○一九年四月二十四日附件广州普邦园林股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位:元占用方与上市公2018年度占用2018年度占占用非经营性资金占用资金占用方名称上市公司司核算2018年期初占累计发生金额用资金的利2018年度偿还2018年期末占用形成占用的关联关的会计用资金余额(不含利息)息(如有)累计发生金额资金余额原因性质系科目现大股东及其附属企业----------前大股东及其附属企业----------总计----------往来方与上市公2018年度往来2018年度往往来其它关联资金往来资金往来方名称上市公司司核算2018年期初往累计发生金额来资金的利2018年度偿还2018年期末往来形成往来的关联关的会计来资金余额(不含利息)息(如有)累计发生金额资金余额原因性质系科目大股东及其附属企业--------广东普邦苗木种养有290,037,862.2919,655,332.6228,422,344.16281,270,850.75限公司普邦园林(香港)有限99,661,641.48---99,661,641.48公司佛山市南海区映月投45,716,320.18--4,098,977.0441,617,343.14非经上市公司的子公司及其附属资有限公司其他垫付营活企业子公司应收款款项动占佛山市南海区博汇投13,364,586.126,457,065.76-19,821,651.88-用资有限公司佛山市南海区叠泉织25,111,136.74739,709.16--25,850,845.90锦投资有限责任公司淮安市白马湖森林公160,863,754.9977,277,474.00-238,141,228.99园建设开发有限公司往来方与上市公2018年度往来2018年度往往来其它关联资金往来资金往来方名称上市公司司核算2018年期初往累计发生金额来资金的利2018年度偿还2018年期末往来形成往来的关联关的会计来资金余额(不含利息)息(如有)累计发生金额资金余额原因性质系科目佛山林樵建设投资有126,244,704.32134,314,823.36-40,000,000.00220,559,527.68限公司非经上市公司的子公司及其附属佛山市三水海江怡乐子公司49,681,737.667,778,283.76-57,460,021.42-垫付营活企业建设投资有限公司其他款项动占应收款用广东城建达设计院有子公司的10,470,000.00-10,470,000.00限公司广州分公司分公司关联自然人及其控制的法人----------其他关联人及其附属企业----------总计821,151,743.78246,250,792.92-149,802,994.50917,599,542.20《普邦股份:关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明》相关文章推荐一:普邦股份:关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明广州普邦园林股份有限公司关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明广会专字[2019]G18032390032号目录关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明………………………1-2附件………………………………………………………3-4关于非经营性资金占用及其他关联资金往来专项审核说明广会专字[2019]G18032390032号广州普邦园林股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了广州普邦园林股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注,并出具了"广会审字[2019]G18032390012号"审计报告。根据中国股票配资导航网证券监督管理委员会、***国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017年修订)的有关要求,贵公司编制了后附的2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。如实编制和对外披露上述汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外,我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明仅供贵公司报送年度报告使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。附件:广州普邦园林股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)中国股票配资导航网注册会计师:吉争雄中国股票配资导航网注册会计师:刘清中国股票配资导航网广州二○一九年四月二十四日附件广州普邦园林股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位:元占用方与上市公2018年度占用2018年度占占用非经营性资金占用资金占用方名称上市公司司核算2018年期初占累计发生金额用资金的利2018年度偿还2018年期末占用形成占用的关联关的会计用资金余额(不含利息)息(如有)累计发生金额资金余额原因性质系科目现大股东及其附属企业----------前大股东及其附属企业----------总计----------往来方与上市公2018年度往来2018年度往往来其它关联资金往来资金往来方名称上市公司司核算2018年期初往累计发生金额来资金的利2018年度偿还2018年期末往来形成往来的关联关的会计来资金余额(不含利息)息(如有)累计发生金额资金余额原因性质系科目大股东及其附属企业--------广东普邦苗木种养有290,037,862.2919,655,332.6228,422,344.16281,270,850.75限公司普邦园林(香港)有限99,661,641.48---99,661,641.48公司佛山市南海区映月投45,716,320.18--4,098,977.0441,617,343.14非经上市公司的子公司及其附属资有限公司其他垫付营活企业子公司应收款款项动占佛山市南海区博汇投13,364,586.126,457,065.76-19,821,651.88-用资有限公司佛山市南海区叠泉织25,111,136.74739,709.16--25,850,845.90锦投资有限责任公司淮安市白马湖森林公160,863,754.9977,277,474.00-238,141,228.99园建设开发有限公司往来方与上市公2018年度往来2018年度往往来其它关联资金往来资金往来方名称上市公司司核算2018年期初往累计发生金额来资金的利2018年度偿还2018年期末往来形成往来的关联关的会计来资金余额(不含利息)息(如有)累计发生金额资金余额原因性质系科目佛山林樵建设投资有126,244,704.32134,314,823.36-40,000,000.00220,559,527.68限公司非经上市公司的子公司及其附属佛山市三水海江怡乐子公司49,681,737.667,778,283.76-57,460,021.42-垫付营活企业建设投资有限公司其他款项动占应收款用广东城建达设计院有子公司的10,470,000.00-10,470,000.00限公司广州分公司分公司关联自然人及其控制的法人----------其他关联人及其附属企业----------总计821,151,743.78246,250,792.92-149,802,994.50917,599,542.20《普邦股份:关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明》相关文章推荐二:[公告]联得装备:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

[公告]联得装备:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告时间:2019年02月28日15:51:51中财网关于深圳市联得自动化装备股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告瑞华核字【2019】48470005号目录一、专项审核报告····································································1-2二、附表···················································································3三、本所营业执照及执业许可证(复印件)四、签字注册会计师资格证书(复印件)通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层PostalAddress:9/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing邮政编码(PostCode):100077电话(Tel):+86(10)88095588传真(Fax):+86(10)88091199关于深圳市联得自动化装备股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告瑞华核字【2019】48470005号深圳市联得自动化装备股份有限公司全体股东:我们接受委托,在审计了深圳市联得自动化装备股份有限公司(以下简称“联得公司”)2018年12月31日合并及公司的资产负债表,2018年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国股票配资导航网证券监督管理委员会、***国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是联得公司管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国股票配资导航网注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国股票配资导航网注册会计师审计准则要求我们遵守中国股票配资导航网注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计联得公司2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解联得公司2018年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供深圳市联得自动化装备股份有限公司2018年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)中国股票配资导航网注册会计师:杨春盛中国股票配资导航网·北京中国股票配资导航网注册会计师:袁晶二〇一九年二月二十七日附表上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位:深圳市联得自动化装备股份有限公司金额单位:人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2018年初占用资金余额2018年度占用累计发生金额(不含利息)2018年度占用资金的利息(如有)2018年度偿还累计发生额2018年末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计——————-----————前大股东及其附属企业小计——————-----————总计——————-----————其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2018年初往来资金余额2018年度往来累计发生金额(不含利息)2018年度往来资金的利息(如有)2018年度偿还累计发生额2018年末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业衡阳市联得自动化机电设备有限公司全资子公司其他应收款542.19180.00--722.19资金往来非经营性往来东莞联鹏智能装备有限公司全资子公司其他应收款500.0014,462.03-14,900.0062.03资金往来非经营性往来苏州联鹏自动化设备有限公司全资子公司预付账款-16,250.00-16,250.00-资金往来非经营性往来关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业总计——————1,042.1930,892.03-31,150.00784.22————法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:中财网

[公告]恒信东方:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明时间:2019年03月21日14:46:00中财网恒信东方文化股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2019]001791号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)恒信东方文化股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明(截止2018年12月31日)目录页次一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明1-2二、恒信东方文化股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表1控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2019]001791号恒信东方文化股份有限公司全体股东:我们接受委托,依据《中国股票配资导航网注册会计师执业准则》审计了恒信东方文化股份有限公司(以下简称恒信移动)2018年度财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注,并于2019年3月19日签发了大华审字[2019]003704标准无保留意见的审计报告。根据中国股票配资导航网证券监督管理委员会和***国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第21号——定期报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息披露业务备忘录第10号:年度报告披露相关事项》的规定,就恒信东方编制的2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是恒信移动管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计恒信移动2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对恒信东方实施2018年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒信移动2018年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国股票配资导航网证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。附件:恒信东方文化股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国股票配资导航网注册会计师:周龙中国股票配资导航网·北京中国股票配资导航网注册会计师:敖都吉雅二〇一九年三月十九日恒信东方文化股份有限公司2018年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表单位:万元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2018年期初占用资金余额2018年度占用累计发生金额2018年度偿还累计发生金额2018年期末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业小计———关联方自然人及其控制的法人小计———其他关联人及其附属企业PukekoPicturesLimitedPartnership联营企业应收账款30,183.6230,183.62产品设计经营性占用PukekoPictures联营企业预付账款8,061,080.938,061,080.93巨型雕塑采购、动画片合拍投资款经营性占用LimitedPartnership武汉纽宾凯合家欢儿童娱乐有限公司联营企业其他应收款6,000,000.006,000,000.00拟增资款经营性占用TheVirtualRealityCompany联营企业预付账款1,029,480.001,029,480.00版权采购款经营性占用小计———15,120,744.5515,120,744.55上市公司的子公司及其附属企业小计———总计———15,120,744.5515,120,744.55中财网

中煤新集能源股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年3月22日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露《公司2018年度控股股东和其他关联方资金占用情况的专项说明》。经事后复核,发现公司对2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表中部分项目披露信息有误,现更正如下:

一、更正前

原在汇总表“非经营性资金占用”项中披露的国投煤炭有限公司、安徽楚源工贸有限公司,截至2018年年末占用上市公司资金余额分别为8.18万元、507.53万元。

二、更正后

(一)删除汇总表“非经营性资金占用”栏中国股票配资导航网投煤炭有限公司披露内容;

(二)原在“非经营性资金”栏披露的安徽楚源工贸有限公司项目更正至“其它关联资金往来项目”栏披露。

三、更正原因

(一)其他应收款核算的应收国投煤炭有限公司金额8.18万元,系公司职工在国投煤炭有限公司下属分公司挂职工作期间,公司为其代缴社保款。经复核,国投煤炭有限公司下属分公司不承担挂职人员社保费用,该项其他应收款由职工个人和公司分别承担,不属于关联方资金占用。

(二)其他应收款核算的应收安徽楚源工贸有限公司金额507.53万元,系公司下属新集医院为安徽楚源工贸有限公司职工提供医疗体检服务所产生款项。经复核,该项其他应收款不是关联方非经营性资金占用,应属于经营性资金往来,归属于其它关联方资金往来项目。

对以上更正内容,公司年审机构天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)经过复核并发表专项意见,出具了更正后的《关于新集能源公司非经营性资金占用情况的专项说明》,具体内容同日披露于上海证券交易所(www.sse.com.cn)网站。

普邦股份:关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项审核说明

特此公告

中煤新集能源股份有限公司董事会

二O一九年三月三十日

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